کاربرد هوش مصنوعی در تحلیل داده های مالیاتی با تمرکز بر بهبود فرآیندهای حسابرسی و ارتقای کارائی نظام مالیاتی ایران

دسته بندی موضوعی : برنامه ریزی درسی و آموزشی

زبان : فارسی

نوع فایل : PDF

تعداد صفحات : 16

وضعیت : این مقاله توسط هیات داوران پایگاه ایران ژورنال داوری شده است
فصل نامه علمی تخصصی پژوهش برتر - سال اول شماره سوم - پاییز 1404

نویسندگان :
مسعود روشن ضمیر کارشناس ارشد مدیریت آموزشی و دکترای مدیریت کسب و کار (DBA)

ثبت شده توسط : ایران ژورنال

لینک مستقیم مقاله : https://iran-journals.com/doc/2624

چکیده فارسی :

تحولات سریع در حوزه فناوری ‌های نوین، به‌ ویژه هوش مصنوعی، فرصت ‌های گسترده‌ای برای ارتقای کارایی نظام ‌های مالیاتی فراهم کرده است. هدف اصلی این پژوهش بررسی کاربرد هوش مصنوعی در تحلیل داده‌های مالیاتی با تمرکز بر بهبود فرآیندهای حسابرسی و افزایش کارآمدی نظام مالیاتی ایران است. در این راستا، پژوهش حاضر تلاش می‌کند نشان دهد که چگونه الگوریتم ‌های یادگیری ماشین و روش ‌های داده‌کاوی می‌توانند در شناسایی الگوهای رفتاری مؤدیان، کشف تخلفات مالیاتی، و بهینه‌سازی فرآیندهای حسابرسی نقش‌آفرینی کنند. روش تحقیق به‌کار رفته در این مطالعه ترکیبی از مرور ادبیات نظری، تحلیل ثانویه داده‌های مالیاتی موجود، و طراحی مدل‌های آزمایشی مبتنی بر الگوریتم ‌های طبقه‌بندی و خوشه‌ بندی است. داده‌های مورد استفاده شامل مجموعه‌ای از اطلاعات مالیاتی واقعی و شبیه ‌سازی‌شده بوده که با بهره‌گیری از ابزارهای هوش مصنوعی مورد پردازش قرار گرفته‌اند.
برای ارزیابی عملکرد مدل‌ها، شاخص‌هایی همچون دقت، قابلیت پیش‌بینی، و زمان پردازش مورد سنجش قرار گرفت. یافته‌های کلیدی نشان می‌دهد که استفاده از هوش مصنوعی در تحلیل داده‌های مالیاتی می‌تواند دقت حسابرسی را به‌طور قابل توجهی افزایش دهد، الگوهای پیچیده فرار مالیاتی را آشکار سازد، و هزینه‌های عملیاتی سازمان امور مالیاتی را کاهش دهد. همچنین نتایج نشان داد که الگوریتم ‌های یادگیری عمیق در مقایسه با روش‌های سنتی، توانایی بیشتری در شناسایی روابط غیرخطی میان متغیرهای مالیاتی دارند.
در نتیجه‌گیری، پژوهش حاضر تأکید می‌کند که ادغام هوش مصنوعی در فرآیندهای حسابرسی نه تنها موجب ارتقای شفافیت و عدالت مالیاتی می‌شود، بلکه زمینه ‌ساز افزایش اعتماد عمومی به نظام مالیاتی خواهد بود. این یافته‌ ها می‌تواند به سیاست‌گذاران و مدیران مالیاتی در ایران کمک کند تا با بهره‌گیری از فناوری‌های نوین، نظام مالیاتی کارآمدتر و پاسخگوتری را طراحی کنند.

کلمات کلیدی فارسی :
هوش مصنوعی - تحلیل داده‌های مالیاتی - حسابرسی مالیاتی - یادگیری ماشین - داده‌کاوی (Data Mining) - یادگیری عمیق - کشف فرار مالیاتی (Tax Evasion Detection) - کارایی نظام مالیاتی - شفافیت مالیاتی - الگوریتم‌های پیش‌بینی ریسک (Risk Prediction Algorithms)